Umowa Darowizny Pieniędzy [Wzór 2025]

Czy planujesz przekazać środki finansowe bliskim osobom? Umowa darowizny pieniędzy to sprawdzone rozwiązanie umożliwiające legalne przekazanie pieniędzy bez ponoszenia wysokich kosztów podatkowych. Wiele osób nie zdaje sobie sprawy, że odpowiednio sporządzona darowizna może być całkowicie zwolniona z podatku, szczególnie gdy dotyczy najbliższej rodziny. Dowiedz się, jak samodzielnie sporządzić umowę darowizny pieniędzy oraz kiedy konieczna jest forma aktu notarialnego. Poznaj procedury zgłaszania darowizn do urzędu skarbowego i sprawdzone metody legalnego unikania podatku od darowizny. Skorzystaj z przykładowego wzoru umowy darowizny.

Co można przekazać w darowiźnie?

Przedmiotem umowy darowizny nie muszą być wyłącznie środki pieniężne. Zgodnie z polskim prawem cywilnym, darowizna to umowa jednostronnie zobowiązująca, której istotą jest bezpłatne świadczenie na rzecz obdarowanego kosztem majątku darczyńcy. Każda darowizna wywołuje skutki prawne z chwilą złożenia zgodnych oświadczeń woli przez obie strony.

Darowizna pieniędzy a inne składniki majątku

Darowizna pieniędzy stanowi najprostszą formę przekazania majątku. Przedmiotem umowy darowizny mogą być jednak różnorodne składniki majątkowe:

• Nieruchomości (domy, mieszkania, działki)
• Rzeczy ruchome (samochody, sprzęt elektroniczny, biżuteria)
• Rzeczy istniejące obecnie lub mające powstać w przyszłości
• Zwolnienie obdarowanego z długu wobec darczyńcy

Podstawowy podział darowizn obejmuje ich formę oraz cel przekazania. Wyróżniamy darowizny finansowe oraz rzeczowe, a także darowizny na rzecz osób fizycznych lub prawnych.

Czy można przekazać prawa majątkowe?

Przedmiotem darowizny mogą być nie tylko rzeczy materialne, ale również prawa majątkowe. Do najczęściej przekazywanych praw należą:

• Majątkowe prawa autorskie (np. do książki)
• Udziały w spółkach
• Patenty i znaki towarowe
• Prawo użytkowania wieczystego
• Wierzytelności (na podstawie cesji wierzytelności)

Darowizna w rodzinie i poza nią

Stopień pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym ma kluczowe znaczenie dla skutków podatkowych darowizny. Darowizny między małżonkami lub bliskimi krewnymi wpływają na podział majątku w przypadku rozwodu lub śmierci darczyńcy.

Jakie są korzyści podatkowe dla rodziny? Osoby z zerowej grupy podatkowej (małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym, macocha) mogą całkowicie uniknąć podatku niezależnie od kwoty darowizny. Wystarczy zgłoszenie nabycia darowizny do urzędu skarbowego w ciągu sześciu miesięcy.

Forma umowy darowizny pieniędzy

Jakie formalności wiążą się z umową darowizny pieniędzy? Kodeks cywilny określa, że oświadczenie darczyńcy powinno być złożone w formie aktu notarialnego (art. 890 § 1 KC). Przepisy wprowadzają jednak istotny wyjątek - umowa darowizny zawarta bez zachowania tej formy staje się ważna, jeżeli przyrzeczone świadczenie zostało spełnione.

Czy potrzebny jest notariusz?

W przypadku darowizny pieniędzy notariusz nie jest bezwzględnie wymagany. Oszczędzasz tym samym czas i koszty związane z wizytą w kancelarii notarialnej. Obowiązkowa forma aktu notarialnego dotyczy tylko określonych przedmiotów darowizny:

• darowizna nieruchomości
• darowizna użytkowania wieczystego
• darowizna praw spółdzielczych do lokalu
• darowizna przedsiębiorstwa

Umowa darowizny bez notariusza – kiedy wystarczy?

Zwykła forma pisemna jest wystarczająca w momencie, gdy darczyńca już przekazał środki obdarowanemu. Praktyczne zastosowanie oznacza, że nie potrzebujesz notariusza, gdy:

• dokonano przelewu na konto obdarowanego
• przekazano gotówkę obdarowanemu
• darowizna została natychmiast wykonana

Rozważ formę aktu notarialnego, jeśli wykonanie umowy darowizny ma nastąpić w późniejszym terminie lub jest obwarowane określonym warunkiem.

Czy umowa ustna jest ważna?

Zawarcie umowy darowizny pieniędzy w formie ustnej jest możliwe i prawnie ważne. Warunek: przyrzeczone świadczenie musi zostać już spełnione. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdził, że "zawarcie umowy darowizny w formie ustnej nie powoduje, że taka umowa jest nieważna." Darowizna staje się ważna w chwili przekazania obdarowanemu obiecanej kwoty.

Różnice między formą pisemną a notarialną

Porównanie obu form umowy darowizny pieniędzy:

Bezpieczeństwo prawne - akt notarialny zapewnia największe bezpieczeństwo obu stronom

Dochodzenie roszczeń - umowa w formie aktu notarialnego umożliwia obdarowanemu dochodzenie wykonania darowizny przed sądem

Koszty - forma pisemna jest bezpłatna, forma notarialna wiąże się z kosztami taksy notarialnej

Zgłoszenie do urzędu - notariusz automatycznie zawiadamia urząd skarbowy, przesyłając wypis sporządzonej umowy

Jak napisać umowę darowizny pieniędzy?

Sporządzenie umowy darowizny pieniędzy to proces, który możesz wykonać samodzielnie. Kodeks cywilny precyzyjnie określa elementy, które powinna zawierać prawidłowo przygotowana umowa darowizny.

Dane stron umowy

Każda umowa darowizny musi zawierać podstawowe informacje identyfikujące obie strony:

• Miejsce i data sporządzenia dokumentu
• Pełne dane darczyńcy: imię, nazwisko, adres zamieszkania
• Pełne dane obdarowanego: imię, nazwisko, adres zamieszkania
• Numery PESEL oraz numery dowodów osobistych (zwiększa wiarygodność dokumentu)

Opis przedmiotu darowizny

Przedmiot darowizny wymaga dokładnego określenia. W przypadku środków pieniężnych należy wskazać konkretną kwotę. Kodeks cywilny nie przewiduje ograniczeń dotyczących wysokości darowizny pieniędzy.

Oświadczenia darczyńcy i obdarowanego

Kluczowe elementy umowy to oświadczenia stron:

• Darczyńca oświadcza, że przekazuje nieodpłatnie określoną kwotę pieniędzy
• Obdarowany oświadcza, że darowiznę przyjmuje

Data i sposób przekazania środków

Gdy przekazanie pieniędzy nie następuje w dniu podpisania umowy, należy określić datę wykonania darowizny. Dostępne sposoby przekazania środków pieniężnych:

• Przelew na rachunek bankowy (zalecany sposób)
• Przekazanie gotówki

Postanowienia końcowe

Ta część umowy powinna zawierać informacje o:

• Liczbie sporządzonych egzemplarzy umowy
• Stronie ponoszącej koszty związane z umową
• Zastosowaniu przepisów Kodeksu cywilnego w kwestiach nieuregulowanych

Wzór umowy darowizny pieniędzy

Przed sporządzeniem umowy darowizny warto skorzystać z gotowych wzorów. Obie strony muszą podpisać dokument, potwierdzając zgodność oświadczeń woli. Przykładowy zwór Umowy Darowizny:

Umowa darowizny
Zawarta w dniu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . r. w . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pomiędzy:
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ,
dalej zwanym Darczyńcą,
a
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ,
dalej zwanym Obdarowanym.
§ 1
1. Przedmiotem darowizny jest . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. Strony określają wartość przedmiotu darowizny na kwotę . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(słownie: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .).
§ 2
Darczyńca oświadcza, że przedmiot darowizny określony w § 1 niniejszej umowy stanowi jego własność, nie ciążą na nim prawa osób trzecich, nie stanowi przedmiotu zabezpieczenia.
§ 3
1. Darczyńca oświadcza, że daruje Obdarowanemu przedmiot określony w § 1 niniejszej umowy.
2. Obdarowany oświadcza, że darowiznę tę przyjmuje.
§ 4
Strony oświadczają, że wydanie przedmiotu darowizny Obdarowanemu już nastąpiło.
§ 5
Od dnia zawarcia niniejszej umowy na Obdarowanego przechodzą wszystkie opłaty i ciężary związane z przedmiotem darowizny.
§ 6
Obdarowany zobowiązuje się do poniesienia wszystkich kosztów związanych z zawarciem niniejszej umowy.
§ 7
Umowa została spisana w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .                        . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Darczyńca                                          Obdarowany

Zgłoszenie darowizny i obowiązki podatkowe

Czy musisz zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego? Prawidłowe zgłoszenie darowizny decyduje o tym, czy zapłacisz podatek, czy też będziesz z niego całkowicie zwolniony. Aby uniknąć niepotrzebnych kosztów, należy przestrzegać określonych procedur i terminów.

Kiedy należy zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego?

Obowiązek zgłoszenia darowizny powstaje, gdy jej wartość przekracza kwotę wolną od podatku. Dla I grupy podatkowej (najbliższa rodzina) wynosi ona 36 120 zł. Pamiętaj, że do limitu wliczają się wszystkie darowizny otrzymane od tej samej osoby w ciągu ostatnich 5 lat.

Formularze SD-Z2 i SD-3 – procedury zgłoszenia

Formularz SD-Z2 składasz w przypadku darowizn od najbliższej rodziny, gdy chcesz skorzystać ze zwolnienia z podatku. Dostępne sposoby złożenia:

• Elektronicznie przez Portal Podatkowy lub e-Deklaracje
• Osobiście w urzędzie skarbowym
• Pocztą tradycyjną

Formularz SD-3 wykorzystujesz, gdy darowizna podlega opodatkowaniu lub gdy upłynął termin na złożenie SD-Z2.

Kwoty wolne od podatku w 2025 roku

Aktualne kwoty wolne od podatku od darowizn:

• I grupa podatkowa (najbliższa rodzina) - 36 120 zł
• II grupa podatkowa (dalsza rodzina) - 27 090 zł
• III grupa podatkowa (osoby niespokrewnione) - 5 733 zł

Darowizna od rodziców – zwolnienie z podatku

Darowizna od rodziców (grupa 0) może być całkowicie zwolniona z podatku, niezależnie od kwoty. Warunki zwolnienia:

1. Zgłoszenie w ciągu 6 miesięcy na formularzu SD-Z2
2. Udokumentowanie otrzymania pieniędzy przelewem bankowym lub przekazem pocztowym

Jakie dokumenty należy zachować?

Dokumentacja niezbędna do prawidłowego rozliczenia darowizny:

• Umowa darowizny
• Potwierdzenie przelewu bankowego lub przekazu pocztowego
• Potwierdzenie złożenia formularza SD-Z2
• Dokumenty potwierdzające wartość darowanego majątku

Raport o Terenie OnGeo.pl

Ostatecznie, dobrze przygotowana umowa darowizny pieniędzy czy nieruchomości to sposób na legalne i bezpieczne przekazanie majątku bliskim. Zanim jednak przystąpisz do sporządzania takiej umowy, rozważ skorzystanie z Raportu o Terenie OnGeo.pl, który może dostarczyć cennych informacji o działce, zwłaszcza jeśli darowizna jest częścią większego planu zarządzania majątkiem gruntów rodzinnych. To kompleksowe narzędzie dla każdego, kto planuje jakąkolwiek transakcję na rynku nieruchomości. Raport dostarcza m.in.:

• Informacji o cechach terenu, poziomie hałasu, terenach zalewowych oraz innych potencjalnych zagrożeniach.
• Szczegółów dotyczących infrastruktury technicznej (uzbrojenie terenu, dojazd).
• Analizy sąsiedztwa i demografii okolicy.
• Średnich cen nieruchomości w lokalizacji.

Wszystkie dane są zaprezentowane w zrozumiałej i przystępnej formie, co pozwala na podjęcie świadomej decyzji i minimalizację ryzyka.