Czy planujesz przekazać środki finansowe bliskim osobom? Umowa darowizny pieniędzy to sprawdzone rozwiązanie umożliwiające legalne przekazanie pieniędzy bez ponoszenia wysokich kosztów podatkowych. Wiele osób nie zdaje sobie sprawy, że odpowiednio sporządzona darowizna może być całkowicie zwolniona z podatku, szczególnie gdy dotyczy najbliższej rodziny. Dowiedz się, jak samodzielnie sporządzić umowę darowizny pieniędzy oraz kiedy konieczna jest forma aktu notarialnego. Poznaj procedury zgłaszania darowizn do urzędu skarbowego i sprawdzone metody legalnego unikania podatku od darowizny. Skorzystaj z przykładowego wzoru umowy darowizny.
Umowa Darowizny Pieniędzy [Wzór 2025]

- Umową darowizny można przekazać nie tylko pieniądze, ale także nieruchomości, rzeczy ruchome i prawa majątkowe (np. udziały, autorskie prawa majątkowe).
- Darowizna pieniędzy nie wymaga aktu notarialnego, jeśli została już wykonana; w przeciwnym razie zalecana jest forma pisemna lub notarialna.
- Darowizny w rodzinie mogą być zwolnione z podatku, pod warunkiem zgłoszenia ich do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy (formularz SD-Z2).
- Przelew bankowy jest najlepszym dowodem darowizny pieniędzy; warto zachować umowę, potwierdzenie przelewu i zgłoszenie SD-Z2.
Co można przekazać w darowiźnie?
Przedmiotem umowy darowizny nie muszą być wyłącznie środki pieniężne. Zgodnie z polskim prawem cywilnym, darowizna to umowa jednostronnie zobowiązująca, której istotą jest bezpłatne świadczenie na rzecz obdarowanego kosztem majątku darczyńcy. Każda darowizna wywołuje skutki prawne z chwilą złożenia zgodnych oświadczeń woli przez obie strony.
Darowizna pieniędzy a inne składniki majątku
Darowizna pieniędzy stanowi najprostszą formę przekazania majątku. Przedmiotem umowy darowizny mogą być jednak różnorodne składniki majątkowe:
- Nieruchomości (domy, mieszkania, działki)
- Rzeczy ruchome (samochody, sprzęt elektroniczny, biżuteria)
- Rzeczy istniejące obecnie lub mające powstać w przyszłości
- Zwolnienie obdarowanego z długu wobec darczyńcy
Podstawowy podział darowizn obejmuje ich formę oraz cel przekazania. Wyróżniamy darowizny finansowe oraz rzeczowe, a także darowizny na rzecz osób fizycznych lub prawnych.
Czy można przekazać prawa majątkowe?
Przedmiotem darowizny mogą być nie tylko rzeczy materialne, ale również prawa majątkowe. Do najczęściej przekazywanych praw należą:
- Majątkowe prawa autorskie (np. do książki)
- Udziały w spółkach
- Patenty i znaki towarowe
- Prawo użytkowania wieczystego
- Wierzytelności (na podstawie cesji wierzytelności)
Pamiętaj!
Istotą każdej darowizny jest przesunięcie majątkowe z majątku darczyńcy do majątku obdarowanego, prowadzące do zwiększenia aktywów lub zmniejszenia pasywów po stronie obdarowanego.
Darowizna w rodzinie i poza nią
Stopień pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym ma kluczowe znaczenie dla skutków podatkowych darowizny. Darowizny między małżonkami lub bliskimi krewnymi wpływają na podział majątku w przypadku rozwodu lub śmierci darczyńcy.
Jakie są korzyści podatkowe dla rodziny? Osoby z zerowej grupy podatkowej (małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym, macocha) mogą całkowicie uniknąć podatku niezależnie od kwoty darowizny. Wystarczy zgłoszenie nabycia darowizny do urzędu skarbowego w ciągu sześciu miesięcy.
Czy wiesz, że...
W przypadku darowizn dla osób spoza rodziny (III grupa podatkowa) kwota wolna od podatku wynosi jedynie 5733 zł. Nadwyżka ponad tę kwotę podlega opodatkowaniu stawką 20%.
Forma umowy darowizny pieniędzy
Jakie formalności wiążą się z umową darowizny pieniędzy? Kodeks cywilny określa, że oświadczenie darczyńcy powinno być złożone w formie aktu notarialnego (art. 890 § 1 KC). Przepisy wprowadzają jednak istotny wyjątek - umowa darowizny zawarta bez zachowania tej formy staje się ważna, jeżeli przyrzeczone świadczenie zostało spełnione.
Czy potrzebny jest notariusz?
W przypadku darowizny pieniędzy notariusz nie jest bezwzględnie wymagany. Oszczędzasz tym samym czas i koszty związane z wizytą w kancelarii notarialnej. Obowiązkowa forma aktu notarialnego dotyczy tylko określonych przedmiotów darowizny:
- darowizna nieruchomości
- darowizna użytkowania wieczystego
- darowizna praw spółdzielczych do lokalu
- darowizna przedsiębiorstwa
Pamiętaj!
Darowizna środków pieniężnych nie wymaga formy aktu notarialnego, o ile została już wykonana.
Umowa darowizny bez notariusza – kiedy wystarczy?
Zwykła forma pisemna jest wystarczająca w momencie, gdy darczyńca już przekazał środki obdarowanemu. Praktyczne zastosowanie oznacza, że nie potrzebujesz notariusza, gdy:
- dokonano przelewu na konto obdarowanego
- przekazano gotówkę obdarowanemu
- darowizna została natychmiast wykonana
Rozważ formę aktu notarialnego, jeśli wykonanie umowy darowizny ma nastąpić w późniejszym terminie lub jest obwarowane określonym warunkiem.
Czy umowa ustna jest ważna?
Zawarcie umowy darowizny pieniędzy w formie ustnej jest możliwe i prawnie ważne. Warunek: przyrzeczone świadczenie musi zostać już spełnione. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdził, że "zawarcie umowy darowizny w formie ustnej nie powoduje, że taka umowa jest nieważna." Darowizna staje się ważna w chwili przekazania obdarowanemu obiecanej kwoty.
Różnice między formą pisemną a notarialną
Porównanie obu form umowy darowizny pieniędzy:
Bezpieczeństwo prawne - akt notarialny zapewnia największe bezpieczeństwo obu stronom
Dochodzenie roszczeń - umowa w formie aktu notarialnego umożliwia obdarowanemu dochodzenie wykonania darowizny przed sądem
Koszty - forma pisemna jest bezpłatna, forma notarialna wiąże się z kosztami taksy notarialnej
Zgłoszenie do urzędu - notariusz automatycznie zawiadamia urząd skarbowy, przesyłając wypis sporządzonej umowy
Jak napisać umowę darowizny pieniędzy?
Sporządzenie umowy darowizny pieniędzy to proces, który możesz wykonać samodzielnie. Kodeks cywilny precyzyjnie określa elementy, które powinna zawierać prawidłowo przygotowana umowa darowizny.
Dane stron umowy
Każda umowa darowizny musi zawierać podstawowe informacje identyfikujące obie strony:
- Miejsce i data sporządzenia dokumentu
- Pełne dane darczyńcy: imię, nazwisko, adres zamieszkania
- Pełne dane obdarowanego: imię, nazwisko, adres zamieszkania
- Numery PESEL oraz numery dowodów osobistych (zwiększa wiarygodność dokumentu)
Pamiętaj!
Jeśli przedmiot darowizny należy do majątku wspólnego małżonków, oboje małżonkowie powinni figurować w umowie jako darczyńcy.
Opis przedmiotu darowizny
Przedmiot darowizny wymaga dokładnego określenia. W przypadku środków pieniężnych należy wskazać konkretną kwotę. Kodeks cywilny nie przewiduje ograniczeń dotyczących wysokości darowizny pieniędzy.
Oświadczenia darczyńcy i obdarowanego
Kluczowe elementy umowy to oświadczenia stron:
- Darczyńca oświadcza, że przekazuje nieodpłatnie określoną kwotę pieniędzy
- Obdarowany oświadcza, że darowiznę przyjmuje
Pamiętaj!
Bez wyraźnego zaznaczenia nieodpłatnego charakteru świadczenia oraz zgody obdarowanego na przyjęcie darowizny umowa będzie nieważna.
Data i sposób przekazania środków
Gdy przekazanie pieniędzy nie następuje w dniu podpisania umowy, należy określić datę wykonania darowizny. Dostępne sposoby przekazania środków pieniężnych:
- Przelew na rachunek bankowy (zalecany sposób)
- Przekazanie gotówki
Porada
Przelew bankowy stanowi najlepsze zabezpieczenie, ponieważ darowizna pieniędzy przekazana gotówką jest praktycznie niemożliwa do udowodnienia.
Postanowienia końcowe
Ta część umowy powinna zawierać informacje o:
- Liczbie sporządzonych egzemplarzy umowy
- Stronie ponoszącej koszty związane z umową
- Zastosowaniu przepisów Kodeksu cywilnego w kwestiach nieuregulowanych
Wzór umowy darowizny pieniędzy
Przed sporządzeniem umowy darowizny warto skorzystać z gotowych wzorów. Obie strony muszą podpisać dokument, potwierdzając zgodność oświadczeń woli. Przykładowy zwór Umowy Darowizny:
Umowa darowizny
Zawarta w dniu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . r. w . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pomiędzy:
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ,
dalej zwanym Darczyńcą,
a
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ,
dalej zwanym Obdarowanym.
§ 1
1. Przedmiotem darowizny jest . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. Strony określają wartość przedmiotu darowizny na kwotę . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(słownie: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .).
§ 2
Darczyńca oświadcza, że przedmiot darowizny określony w § 1 niniejszej umowy stanowi jego własność, nie ciążą na nim prawa osób trzecich, nie stanowi przedmiotu zabezpieczenia.
§ 3
1. Darczyńca oświadcza, że daruje Obdarowanemu przedmiot określony w § 1 niniejszej umowy.
2. Obdarowany oświadcza, że darowiznę tę przyjmuje.
§ 4
Strony oświadczają, że wydanie przedmiotu darowizny Obdarowanemu już nastąpiło.
§ 5
Od dnia zawarcia niniejszej umowy na Obdarowanego przechodzą wszystkie opłaty i ciężary związane z przedmiotem darowizny.
§ 6
Obdarowany zobowiązuje się do poniesienia wszystkich kosztów związanych z zawarciem niniejszej umowy.
§ 7
Umowa została spisana w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Darczyńca Obdarowany
Zgłoszenie darowizny i obowiązki podatkowe
Czy musisz zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego? Prawidłowe zgłoszenie darowizny decyduje o tym, czy zapłacisz podatek, czy też będziesz z niego całkowicie zwolniony. Aby uniknąć niepotrzebnych kosztów, należy przestrzegać określonych procedur i terminów.
Kiedy należy zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego?
Obowiązek zgłoszenia darowizny powstaje, gdy jej wartość przekracza kwotę wolną od podatku. Dla I grupy podatkowej (najbliższa rodzina) wynosi ona 36 120 zł. Pamiętaj, że do limitu wliczają się wszystkie darowizny otrzymane od tej samej osoby w ciągu ostatnich 5 lat.
Pamiętaj!
Kluczowy termin: 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny. Niedotrzymanie tego terminu oznacza utratę prawa do zwolnienia z podatku i opodatkowanie darowizny na zasadach ogólnych.
Formularze SD-Z2 i SD-3 – procedury zgłoszenia
Formularz SD-Z2 składasz w przypadku darowizn od najbliższej rodziny, gdy chcesz skorzystać ze zwolnienia z podatku. Dostępne sposoby złożenia:
- Elektronicznie przez Portal Podatkowy lub e-Deklaracje
- Osobiście w urzędzie skarbowym
- Pocztą tradycyjną
Formularz SD-3 wykorzystujesz, gdy darowizna podlega opodatkowaniu lub gdy upłynął termin na złożenie SD-Z2.
Kwoty wolne od podatku w 2025 roku
Aktualne kwoty wolne od podatku od darowizn:
- I grupa podatkowa (najbliższa rodzina) - 36 120 zł
- II grupa podatkowa (dalsza rodzina) - 27 090 zł
- III grupa podatkowa (osoby niespokrewnione) - 5 733 zł
Darowizna od rodziców – zwolnienie z podatku
Darowizna od rodziców (grupa 0) może być całkowicie zwolniona z podatku, niezależnie od kwoty. Warunki zwolnienia:
- Zgłoszenie w ciągu 6 miesięcy na formularzu SD-Z2
- Udokumentowanie otrzymania pieniędzy przelewem bankowym lub przekazem pocztowym
Pamiętaj!
Jeśli darowizna pochodzi z majątku wspólnego rodziców, należy złożyć dwa oddzielne zgłoszenia SD-Z2.
Jakie dokumenty należy zachować?
Dokumentacja niezbędna do prawidłowego rozliczenia darowizny:
- Umowa darowizny
- Potwierdzenie przelewu bankowego lub przekazu pocztowego
- Potwierdzenie złożenia formularza SD-Z2
- Dokumenty potwierdzające wartość darowanego majątku
Raport o Terenie OnGeo.pl
Ostatecznie, dobrze przygotowana umowa darowizny pieniędzy czy nieruchomości to sposób na legalne i bezpieczne przekazanie majątku bliskim. Zanim jednak przystąpisz do sporządzania takiej umowy, rozważ skorzystanie z Raportu o Terenie OnGeo.pl, który może dostarczyć cennych informacji o działce, zwłaszcza jeśli darowizna jest częścią większego planu zarządzania majątkiem gruntów rodzinnych. To kompleksowe narzędzie dla każdego, kto planuje jakąkolwiek transakcję na rynku nieruchomości. Raport dostarcza m.in.:
- Informacji o cechach terenu, poziomie hałasu, terenach zalewowych oraz innych potencjalnych zagrożeniach.
- Szczegółów dotyczących infrastruktury technicznej (uzbrojenie terenu, dojazd).
- Analizy sąsiedztwa i demografii okolicy.
- Średnich cen nieruchomości w lokalizacji.
Wszystkie dane są zaprezentowane w zrozumiałej i przystępnej formie, co pozwala na podjęcie świadomej decyzji i minimalizację ryzyka.

Redaktorka w serwisie OnGeo.pl
Zdiagnozuj działkę.
Wyszukaj na mapie!
- KOD ZNIŻKOWY 7% na zakup Raportu o Terenie OnGeo.pl
-
DARMOWA CHECK-LISTA:
Co sprawdzić przed zakupem działki?
70 PYTAŃ, na które musisz odpowiedzieć zanim kupisz działkę!
-
DARMOWA CHECK-LISTA:
Jakie informacje powinno zawierać idealne ogłoszenie sprzedaży działki?